摘要：在当前数字化技术快速发展背景下，国有企业不断探索资金管理的数字化转型路径，构建一种有效的资金管理方式，实现对企业资金高效运作。本文基于数字化资金管理的重要性，分析国有企业资金管理存在的问题，提出了数字化转型背景下资金管理效率提升的有效路径，以满足当前数字化转型的需求。

关键词：国有企业；资金管理；数字化转型；数据管理

林 璇

（龙岩城发鑫融投资发展有限公司 福建 龙岩 364000）

引言

在数字化时代浪潮下，国有企业要利用数字技术优化资金管理体系，充分满足企业发展资金需求。当前，国有企业正处于一个转型的关键时期，要求实现传统财务管理模式与数字化技术应用之间的有效均衡。大数据、人工智能、区块链等数字化技术为企业提供了新的技术创新手段，有助于提升资金管理效率。

在全面数据分析基础上，企业可以精准地掌握市场动态，预测市场趋势，由此优化资金配置，降低投资风险。因此当前国有企业不断探索强化资金管理，促进企业资金管理的数字化转型。

1基于数字化的资金管理重要性

在国有企业资金管理中，数字化要素包括数据采集、存储、分析、传输等要素，企业运用信息化手段收集收入、支出、应收账款、应付账款、库存水平、销售数据等。对企业会计软件、银行交易记录、销售系统、供应链管理系统等系统进行信息梳理，将大量信息安全存储于数据库之中，进行信息安全管理与加密控制^[1]。因此，在市场竞争日益激烈的背景下，企业面临市场需求变化等多种不确定因素，其会对企业财务状况产生重大影响。国有企业必须进行合理的资金筹集与分配，强化资金管理，获取稳定现金流。为此国有企业应建立严格的预算制度，不断优化库存管理，加强应收账款管理，提高资金回收效率，加强对企业各项业务精准分析，合理控制成本，提高资金利用效率。并且，需要制定合理的资金管理目标，降低财务风险。数字化转型确立和实施有利于企业强化资金风险控制，基于具体的业务类型，保持对市场风险的敏感性，不断强化风险管理，在不断变换的市场中最大限度发挥企业的资金价值。

2国有企业资金管理存在的问题

2.1大数据背景下资金管理制度不完善

大数据背景下，资金管理需跨部门协作，然而许多国有企业部门间壁垒严重，信息共享不畅，协调能力低下。各部门在职能、责任上划分不明确，使得资金管理整体流程混乱，责任追溯困难，容易出现互相推诿的情况。随着大数据技术发展，传统资金管理制度难以适应新管理需求，部分国有企业未能及时更新制度，导致管理效率低下。由于缺乏对大数据应用明确规范，使得数据收集、分析等环节存在漏洞，增加了资金管理风险。同时，国有企业在推进数字化管理时，往往存在重形式而轻实质的问题，数字化工具应用仅停留在表面，未能真正融入企业日常运营中。数字化管理系统建设缺乏明确的战略规划，导致系统利用率低，未能发挥应有价值。此外，国有企业体制特点使得决策流程复杂，决策效率低下，难以快速适应数字化转型需求^[2]。

2.2资金流动性不足与分配不合理

资金流动性不足会给企业带来哪些影响？它会使企业无法及时获得所需资金，从而错失市场机遇。当资金短缺时，企业不得不寻求银行贷款、债券发行等外部融资方式，由于企业信用评级下降，导致融资成本上升，进一步加重企业的财务负担。部分国有企业存在资金分配机制僵化的问题，资金往往按照既定比例进行分配，无法及时响应市场变化，导致资金无法高效利用。

内部决策流程烦琐，资金管理经过多个层级审批，导致资金分配决策的滞后性，无法根据市场变化进行灵活调整。在项目执行过程中，由于资金管理不善，导致项目资金使用效率低下，存在过度投资、浪费资金、进度滞后等问题，导致项目无法按期完成，难以达到预期的发展效益。在企业内部，存在资源配置失衡问题，一些部门或项目获得过多资金支持，另一些部门资金匮乏，导致企业内部效率低下，无法实现整体效益最大化^[3]。

2.3资金使用风险管理体系不完善

部分国有企业内部缺乏专门的资金风险管理部门，导致风险管理职责不明确，管理混乱。风险管理相关岗位人员配备不足，专业技能和知识水平有待提高。从风险管理制度层面，企业风险管理制度完善不及时，无法适应市场环境与相关政策变化要求。国有企业在风险管理过程中，缺乏先进的风险管理工具，导致风险管理效率低下。风险管理工具应用范围有限，无法全面覆盖企业资金风险管理需求。由于当前外部市场的复杂性，企业资金管理中需要综合处理多项市场要素，但从当前企业实际发展现状来看，还有些国有企业内部各部门之间的信息共享不畅，导致风险管理信息无法及时传递。企业在对各项市场风险分析中，与外部机构之间信息交流不畅，无法及时获取外部风险信息，使得企业对相关市场风险敏感度不足，资金使用风险应对能力不足^[4]。

2.4资金使用效率低，缺乏科学评价体系

从实际情况看，当前国有企业中常存在大量资金未充分利用情况，资金闲置在账户中，未能产生应有经济效益。企业在资金调度方面缺乏灵活性，导致资金在不同部门间流转不畅，无法及时满足实际需求。由于缺乏有效资金使用评估体系，企业在投资决策时往往难以准确地衡量项目回报率，导致投资决策失误，资金被浪费在低效益项目上。企业缺乏完善的资金使用评估体系，无法对投资项目回报率与资金利用效率进行全面评估。

此外，现有的评估指标过于单一，难以全面反映资金使用的真实情况，仅依赖财务指标进行评估，忽略了市场风险、技术风险等非财务因素的影响。企业在评估资金使用效率时，可能采用的方法过于简单，导致评估结果不准确、不客观。在实际投资决策中存在仅凭经验进行决策的情况，而未采用科学数据分析的方式。由于缺乏科学评价导致企业资金管理层面改进不足，企业无法准确衡量不同的项目效益，难以制定出前瞻性的资金管理策略^[5]。

3数字化转型下营运资金管理模式分析

3.1创新采购与库存模式，加强供应商管理

国有企业采取集中采购方式，整合需求，形成规模效应，在与供应商谈判中占据有利地位，降低采购成本。集中采购中统一采购标准，提高采购效率，减少因分散采购而产生的额外成本。国有企业应及时分析历史销售数据、市场趋势、消费者行为等信息，精准地预测未来市场需求，促进企业优化库存水平，避免库存积压、缺货等情况发生，提高库存周转率。企业应建立质量、价格、交货期、服务等供应商评价体系，对供应商进行绩效评估，根据评估结果调整合作策略，激励优秀供应商，淘汰不合格供应商。同时加强与供应商的沟通，了解供应商生产能力与价格变动情况，提高供应链整体竞争力。企业利用供应链金融平台为上下游企业提供融资支持，降低融资成本，加快资金周转，加强供应链风险管理，分析供应链中潜在的风险点，制定应急计划，强化风险应对能力。为降低对单一供应商的依赖风险，企业积极寻找多个备选供应商，在选择供应商时，综合考虑价格、质量、地理位置、生产能力、财务状况等因素，强化供应链管理。

3.2转变生产方式，提高生产效率

国有企业积极引入机器人与自动化生产线，集成先进的机器人技术、传感器、物联网IoT与人工智能AI技术，实现从原材料投入到成品产出过程全自动化，大幅提高生产效率。利用大数据分析优化生产计划，实现生产过程智能化决策。对现有生产流程进行深度分析，识别过度库存、等待时间、无效移动等非增值活动，简化流程，提高效率。引入精益生产理念，不断优化生产流程。利用模块化设计快速响应市场变化。利用数字平台收集客户反馈，让客户参与产品设计和生产过程中，增强客户满意度。采用节能设备与环保材料，减少能源消耗。推动资源回收与再利用，构建闭环生产系统，提高资源利用率，降低环境影响。建立供应链信息共享平台，实现供应商、制造商、分销商与客户之间的实时数据交换，与供应商共同制定生产计划，预测市场需求，据此调整库存水平，降低库存成本，提高供应链整体效率。

3.3进行营销渠道数字化改革，加快产成品流转

企业构建多元化电商平台，形成线上线下融合的全渠道销售体系。利用社交媒体营销平台，结合短视频、直播等形式，进行产品展示与互动营销，吸引潜在客户，提高品牌曝光度。提供便捷的支付方式，构建个性化推荐系统，实现精准营销。利用CRM系统收集客户购买历史、浏览行为等数据，构建客户画像，实现精准定位。基于客户画像，运用AI算法进行个性化产品推荐，提高转化率。

国有企业在运营中需要及时整合行业数据、不同类别产品的销售数据等信息，运用大数据分析预测市场走向，为产品开发与营销策略提供数据支持。根据市场预测结果，及时调整产品线，推出符合市场需求的新产品。利用价格优化软件，根据市场需求、库存水平等因素，动态调整产品价格，实现利润最大化。将线上流量引导至线下门店，利用线下门店的实体体验促进线上销售，实现线上线下无缝对接。打破渠道壁垒，实现线上线下信息、库存、物流等资源共享，提升整体运营效率。鼓励客户在电商平台、社交媒体等渠道发表评价，收集客户反馈，及时改进产品^[6]。

4国有企业资金管理效率提升的有效路径

4.1制定数字化转型的标准制度

当前数字化背景下，企业需不断完善资金管理制度，明确各部门在资金管理中的职能，建立清晰的责任追溯机制。制定针对大数据应用的资金管理制度，实现对企业资金综合管理。建立跨部门协作机制，加强资金使用情况的信息共享，提高资金管理的整体效率。引入项目管理等先进管理方法，实现各部门在资金管理中协同作战。深化数字化与体制融合，制定明确的数字化转型战略规划，使数字化管理系统符合企业的实际需求。企业运用过程中简化决策流程，提高决策效率，为数字化转型提供有力的体制保障。加强员工培训工作，增强员工数字化素养与协作能力，推动数字化管理在国有企业内部的深入应用。

4.2引入数字支付与区块链技术优化资金流动性

国有企业往往承担着大规模项目，在资金管理中引入数字支付系统，实现对从中央到地方分支机构资金分配和流转的实时监控。加速资金在各环节流动速度。数字支付系统提供丰富的数据分析功能，国有企业可基于数据制定科学的资金分配策略，利用数字支付系统实现资金自动调度，促进资金在不同项目间合理分配。国有企业资金往往来自公共财政、市场融资等多元化渠道，引入基于区块链技术的财务管理系统，建立可验证财务报告平台，可增强监管机构、投资者和公众信任。区块链技术提供资金流向的可视化展示，使企业资金的管理透明可见。企业利用区块链技术，可实时追踪资金流向和使用情况，促进资金用于符合政策要求的项目。国有企业建立基于大数据分析与区块链技术的平台，响应政策变动，快速地评估市场变动情况对资金需求的影响，调整资金分配策略，及时适应政策变化，保持与国家相关规划一致性。

4.3构建基于大数据为驱动的风险管理体系

国有企业建立综合性数据收集系统，整合内部各部门数据源，分析大量数据背后规律。分析资金流、运营成本等指标，有效管理现有资金状况。企业利用大数据技术进行预测性分析，预见未来的财务风险。对历史数据综合分析，建立预测模型，对未来财务状况进行预测。基于预测性分析的结果，在资金分配、项目投资等方面作出明智决策。在企业管理中建立实时动态的风险监控系统，快速处理大量数据。引入机器学习与模式识别技术，自动识别潜在风险。企业基于大数据驱动的风险管理体系，准确预测资金需求，合理安排资金使用计划，避免资金浪费现象，提高资金使用效率。构建实时动态的风险监控体系，及时识别潜在风险，降低财务风险发生概率，增强企业的财务稳健性，从而提高企业应变能力。

4.4强化资金使用效率的评估

国有企业利用高级数据挖掘与机器学习算法，对复杂的财务数据进行深入分析，对大量数据进行信息挖掘，分析项目执行情况，精准计算成本效益。在大数据技术运用之下，企业利用数据挖掘技术从海量数据中提取有价值的信息，综合分析不同项目预算执行情况。利用机器学习算法对数据进行模式识别，促进企业准确识别资金分配中的优势。国有企业联合利用数据仓库与数据挖掘技术，数据仓库能够存储大量历史数据，数据挖掘能够从中提取有用的信息。据此分析不同地区和项目间资金流动情况，得出企业资金流动效率。企业基于分析结果，对资金流动进行优化调整。国有企业构建分析云（SAPAnalyticsCloud），实现对供应链中资金流动的实时监控。在企业资金管理中，实时跟踪企业与供应商及合作伙伴之间的资金往来情况，实时分析资金流动情况，识别潜在的成本节约点。

结语

当前数字化转型已成为国有企业提升资金管理效率的重要途径之一，面对数字化转型挑战，国有企业要不断优化资金管理制度，加强风险管理体系建设，提升资金使用效率。结合当前国有企业资金管理现状，引入先进技术，强化数据分析与风险监控，以此更好地应对市场变化，实现可持续发展。国有企业基于自身发展定位，不断探索数字化转型新路径，实现企业资金的高效运营。

参考文献：

[1]何艳华.加强国有企业资金集中管理促进企业高质量发展[J].中国商界,2024(10):220-221.

[2]徐福伟.财务共享模式下国有企业集团资金集中管理优化研究[J].中国乡镇企业会计,2024(08):49-51.

[3]彭雪妍.基于财务数字化转型背景下的国有企业集团司库管理体系建设路径探析[J].国际商务财会,2023(23):49-52.

[4]金书妃.国有企业数字化转型中智慧共享财务资金管理体系的构建[J].会计师,2023(21):21-23.

[5]韩松雪.大数据背景下基于财务共享模式的国有企业财务管理信息化建设策略[J].中国管理信息化,2023,26(19):89-92.

[6]叶世海.浅论集团企业资金集中管理存在的问题与对策——以国有CT集团为例[J].中国市场,2022(35):91-93.

审核：刘   坤

责编：王世明

编辑：刘   彬