摘要：本文从理论角度分析了数字化转型对中小企业财务管理效率的影响机制，研究发现要想提高企业的财务数据处理效率、为公司决策提供支持、提高其风险管理水平、加强成本控制效果、增强财务信息透明度，需要中小企业能够通过数字化转型完成技术赋能和业务流程优化。然而，转型并不是一件易事，中小企业的未来发展也同步面临着资金和技术不足、人才短缺与培训难题、数据安全和隐私保护以及政策指引与标准化建设等带来的挑战，相关对策建议也为中小企业成功转型提供了理论支持和实践指导。

关键词：数字化转型；中小企业；财务管理效率；流程优化

陈苛苛 张文雅

（安阳学院经济与管理学院 河南 新乡 453506）

引言

数字化是当今全球经济发展的必然趋势[1]，而中小企业作为经济驱动力量的重要动力，也同样面临着在财务管理效率提升方面的紧迫需求。传统的财务管理模式存在自身局限性[2]，例如数据整合、风险预警和决策支持等等，也较难适应这日新月异的市场环境。因此，数字化转型对于中小企业来说是一个可乘之机，但它的具体影响机制需要进一步深入研究。

在中小企业的财务管理中，数字化转型是一次技术上的创新，也是一次管理模式的转变。本文旨在深入研究数字化转型对其财务管理效率的影响，以便为其他中小企业提升财务管理效率提供参考依据，也便于探索数字化时代更为精准有效的财务管理体制。通过本文的研究，希望能够助力中小企业有效面对数字化时代带来的挑战与机遇，实现自身的长远可持续发展。

1数字化转型理论基础

1.1数字化转型的含义

数字化转型，指的是利用现代化的信息技术来帮助企业全面重新塑造组织结构、业务流程范围以及企业文化价值理念，目的是进一步提升企业运营效率、降低成本并帮助企业提升其市场竞争力的过程。数字化转型的关键在于数据驱动方面，利用数据来指引企业的决策和行动。而数字化转型的另一关键要素是技术融合，大数据、人工智能、云计算、区块链等先进技术加入企业的日常经营管理中去[3]，为更高效的业务流程监控和资源管理奠定基础。

1.2数字化转型的特点

技术导向性是数字化转型的核心，通过利用数字技术来优化企业管理。数字化转型广泛采用云计算、大数据、人工智能、物联网等先进技术，通过构建数字技术的基础设施来支撑企业财务管理进行转型，利用新兴技术手段来提升业务流程的自动化和智能化水平。

流程优化是其典型特点，借助于先进的信息技术，企业能够优化其原有的管理流程，并对其进行重新规划设计，让其更符合现在的数据管理趋势，并且能够精简流程环节，减少人力成本和不必要的等待时间，同时提升其运行效率和稳定性。例如，财务共享中心的实现让企业的财务流程更加标准化，企业运营成本也随之进一步降低，其服务质量大幅提升。

数据驱动决策是数字化转型的又一特点，在数字化转型的过程中，管理者进行决策的主要依据就是企业运营中的相关数据。通过对经营数据进行收集、进一步地分析和挖掘，企业能够获得更全面、更精细、更准确的市场信息，并以此更好地把握市场机会和客户需求变化。企业内部各部门之间可以利用数据整合，相互实时共享数据，打破原有的“数据孤岛”局面，加强企业各部门间的协作。在数据驱动之下，企业的决策能够更明智、更及时，以便随时应对这变幻莫测的外部环境。

1.3数字化转型与财务管理的关系

数字化转型与财务管理二者之间联系较为紧密且复杂。财务管理是企业正常运营的必要环节，它主要负责资金的筹措、分配、监督等方面。随着数字化转型的到来，企业财务管理也在慢慢发生转变。效率的大幅提升是数字化转型为企业财务管理带来的一个极大优势。在传统的财务管理领域，手工做账、纸质凭证是其主要依据，这种管理效率极低，更主要的是错误率极高，即便是人工核对了几遍的账务，也仍然存在错误。而数字化转型后的财务，是通过依托先进的信息技术手段，创造出一个先进的财务信息系统，在这个系统中可以实现财务数据的自动化处理和分析。这种财务系统可以有效避免人为操作造成的失误，并且能够大幅度提升数据处理效率，让财务人员能够迅速获得财务信息，便于企业做出更正确的决策。

财务管理业务流程的优化和升级需要数字化的推动，数字化转型也在财务管理领域发挥着重要作用。企业规模的逐渐扩大也使业务流程变得越来越复杂，而传统的财务管理模式也不再适合企业的发展。这时，数字化转型起到了关键作用，它可以克服各部门之间的信息壁垒，让财务数据在企业内部实时共享。数字化转型后的财务管理不仅可以让企业内部的信息流通更有效率，还可以让企业能够更及时更灵活地应对外部环境的激烈变化，使企业资源得以优化配置[4]，保证其整体运营效率。数字化转型给予财务管理一定的决策支持。通过智能化、大数据、云计算等先进的信息技术，企业能够将丰富的数据进一步地挖掘和分析，并分析其潜在的机会与威胁，为企业的战略规划和风险管理提供真实的数据支撑，让企业在多变的外部环境和激烈的市场竞争中获得敏锐的市场嗅觉和快速反应的能力。

数字化转型与财务管理这二者之间的关系密不可分。数字化转型一方面可以提升企业财务管理的效率的准确性，另一方面可以促进业务流程的优化和升级，为企业决策提供有力的数据支持。有了数字化转型的加持，企业可以运营得更加高效，决策方面也更加明智。当外部环境变化日新月异时，也能立于不败之地。

2中小企业数字化转型对财务管理效率的影响机制

2.1财务数据处理效率的提升

数字化转型把财务机器人、智能报表系统等自动化的工具引入到财务领域，这可以显著提高数据处理的准确性，使财务工作变得更高效。

例如，财务报表通过系统可以自主生成，降低人工失误率，同时大大降低了报表编制的时间，数据处理速度也变得飞快。

传统的财务管理，主要依赖于人工进行数据的录入、整理、核算和分析，效率低下并且失误率较高。而数字化转型后的财务管理，借助于先进的财务系统，可以随时对数据进行监控，并进行实时处理和分析。这可以保证数据的准确性和时效性，并为企业决策提供有力的数据支撑。数字化转型意味着对传统财务流程进行重塑，可以使财务流程得到进一步优化[5]。自动化、智能化财务工具的引入使得人工操作环节更为简便，人工成本也进一步降低，工作效率极大提高，财务管理工作也更加高效。

2.2决策支持能力的增强

数字化转型需要让企业充分应用现代化信息技术，从重复繁杂的数据信息里提取对企业有用的信息，为管理者决策提供依据。

例如，数据可视化工具的出现可以让管理者通过数据分析更直观地了解本公司的财务状况，并制定出与公司发展更适配的决策战略。再者，数字化转型之后的财务管理系统，让企业能够利用信息技术对财务数据进行进一步的深入挖掘和分析，这不仅能够帮助企业研究数据背后的发展趋势和规律，还可以帮助企业作出更加科学、合理的战略决策。通过数据驱动，让企业能够拥有更敏锐的市场嗅觉，作出更明智的战略决策。

2.3风险管理水平的优化

数字化转型后的财务系统可以通过实时的数据监测，帮助企业及早地识别潜在财务风险，并采取相应的应对措施。

例如，借助现在的人工智能技术DEEPSEEK分析目前的市场数据，预测相关因素的波动对财务方面的影响，从而制定出一套有效的风险管理策略，使风险管理能力也得到了显著增强。同时，数字化转型使得财务数据的实时监控和预警成为现实，通过预设风险阈值和预警播报，让企业能够第一时间发现风险所在，从而降低企业的财务损失，提升风险管理能力。

2.4成本控制效果的改善

数字化转型可以显著降低企业的运营成本，通过流程自动化、优化资源配置等等。

例如，云计算技术实施后，传统本地服务器的硬件维护成本相对减少；流程自动化表示将来生产线需要的人工越来越少，相对的人工成本也在逐步降低，同时生产效率大幅提升。在财务领域结合数字化转型之后，财务流程得到进一步的优化，实现财务管理的高效运作。传统的财务管理模式，报表的生成前期需要大量的人工操作，手工记账、核对、编制报表等等，往往耗费较多的时间和精力。而数字化转型之后，财务管理系统也成长得较为先进，企业财务系统可以自主运行和操作财务数据，人工操作环节大大减少，企业运营成本得到适当程度的降低，让企业可抽身于此，从而专注于核心业务的发展与创新之上。

2.5财务信息透明度的增强

在传统的财务管理中，由于数据处理能力有限、人为干扰等因素的出现，关于财务信息的披露受到多方面的阻碍，其财务信息透明度大大降低。

然而，随着数字经济时代的到来，数字化转型在财务管理领域发挥着深刻影响。中小企业可以充分利用现在先进的信息技术，对财务数据进行实时的采集、及时分析，从而将财务信息及时披露给利益相关者。这种转型，对于中小企业的财务管理来说是革命性的。智能化财务系统的加入，让企业可以通过专业的财务系统自动处理大量的重复的财务数据，从而使得人为录入数据导致的失误大大减少，数据处理的准确性和效率会有一个明显的提升，让财务信息变得更加准确真实。

在财务报告的编制过程中，数字化转型可以实现实时生成财务报表并同步在线披露报表数据结果，增加其财务信息的透明度，让利益相关者能够随时了解企业的财务信息，从而作出更加合理且正确的决策。

3中小企业数字化转型面临的挑战与对策

3.1资金和技术不足

财务管理的数字化转型对技术方面要求较高，需要大量的资金投入作为支持，这对于中小企业来说形成了一定的压力。而技术难题也是中小企业数字化转型的一大阻碍，众多中小企业在技术方面的储备相对薄弱，无论是技术基础设施还是人才储备。在数字化转型时可能会面临资金不足、技术实施困难、技术不兼容等问题，因此企业可以通过多渠道融资来加大研发力度的资金投入力度，比如争取政府部门的补贴和专项资金的支持；与金融机构寻求合作，探索融资租赁等合作模式。同时，企业也可以积极争取与专业的技术服务商合作，利用第三方的专业力量来弥补自身在技术方面的缺陷。

3.2人才短缺与培训难题

人才短缺是中小企业面临转型的又一难题，而财务管理领域的数字化转型需要一些专业的技术人才，但中小企业又因为自身实力有限往往很难争取到这类人才的青睐。在人才培养方面，中小企业又因为自身能够提供的资源有限，难以提供现有的技术培训使之符合数字化转型的需要。针对此类难题，中小企业应该争取与高校和科研机构、职业培训机构的合作，争取更多符合数字化转型的专业科技人才。除此之外，中小企业自身要注重内部员工的个人发展与职业规划，为员工争取更多外出深造和培训的机会，同时加强与员工的沟通和交流，深入了解员工的实际需求，提高员工的满意度和忠诚度。

3.3数据安全与隐私保护

财务管理领域的数字化转型需要大量数据加持，也使企业更加依赖于数据的分析和支撑，这也使企业面临着数据安全和隐私保护的风险。财务数据是一个企业的机密，其财务信息安全问题也同样是中小企业在数字化转型的过程中需要加以重视的问题。大量的财务数据和日益提高的数字化程度，信息安全威胁的存在也与日俱增。财务数据泄露、黑客的恶意攻击、恶意软件的携带安装都有可能给企业带来不可估量的财产和经济损失，甚至是不可逆转的声誉损害。此外，中小企业需重视隐私保护风险。在数字化转型过程中需收集用户个人信息，一旦数据泄露将严重侵犯客户个人隐私。中小企业需要建立一套相对完善的信息安全管理制度并配套数据安全应急机制，以备不时之需。企业也应该对员工进行数据安全保护培训，提升员工的安全防范意识，也同步采用更安全的技术，深度加密技术、实名安全访问权限等来保护企业的财务数据。建立数据保护机制保护用户数据的安全和隐私。

3.4政策法规与标准化建设

政策法规的颁布不容忽视，它在中小企业财务管理数字化转型的过程中发挥着重要的作用。政策法规为企业的转型提供了指引方向，是助力企业可持续发展的重要力量。政府对于中小企业数字化转型高度重视，2022年《中小企业数字化转型指南》的出台明确表明政府对于数字化转型的支持与认可。这种支持不仅包括资金方面还有技术、人才、市场等方面都同步给予了大力支持。站在中小企业的角度，要时刻关注国家相关政策指引，并充分解读这些政策为之所用。政策可以指明方向，要确保数字化转型的成功，相关标准化建设也必不可少。标准化有助于提升企业的运营效率，为企业可持续发展奠定坚实的基础。因此，中小企业在享受政策红利的同时，也应积极参与到标准化建设工作中。

结语

在数字化转型的大背景下，中小企业财务管理效率的提升是企业发展的趋势所在。通过引进流程自动化、云计算以及人工智能等先进信息技术，企业可以顺利实现财务管理升级，为企业决策提供数据支持。中小企业也应时刻关注新兴技术的出现，深度挖掘其在财务领域的应用，帮助企业财务管理工作更上一层楼。

参考文献：

[1]刘冰.国有能源企业数字化转型的财务支持策略[J].销售与管理,2025(01):21-23.

[2]韦梦.企业财务管理数字化转型[J].纳税,2025,19(02):85-87.

[3]王玉,齐红明.数字化转型下企业财务风险管理研究[J].商场现代化,2025(04):174-176.

[4]梅常帅.财务会计数字化与智能化发展研究[J].老字号品牌营销,2025(01):55-57.

[5]许静.数字化背景下国企财务信息化建设路径研究[J].现代营销(上旬刊),2025(01):115-117.

审核：刘   坤

责编：明贵栋

编辑：刘   彬