引言

在当今时代，经济全球化的浪潮如汹涌巨潮，将世界各国经济紧密相连，企业得以在更广阔的市场中寻求机遇，但同时面临着更为激烈的全球市场竞争。外部宏观经济波动、政策法规调整、技术迭代加速及自然灾害等，给企业带来难以估量的损失。从内部角度而言，战略决策的偏差可能使企业偏离正确的发展轨道，投入大量资源却收效甚微；运营管理低效会导致企业成本攀升、效率低下，削弱市场竞争力；财务状况恶化则如同大厦根基出现裂痕，随时可能引发连锁反应，使企业陷入经营困境。这些内外部因素交织在一起，形成了一张错综复杂的风险网络，任何一个环节出现问题都可能引发潜在风险。故构建并优化有效风险控制体系、提升风险控制能力，是企业增强竞争力、实现可持续发展的关键。

1企业风险控制存在的问题

1.1风险意识淡薄，识别评估机制不完善

在当下复杂多变、竞争白热化的市场环境中，部分企业管理层与员工风险意识淡薄、防范观念匮乏的问题凸显，已然成为企业稳健前行的“绊脚石”。管理层在制定战略与决策时，过度聚焦业务版图扩张与短期效益攫取，为抢占市场先机，盲目追逐新市场、新客户、新项目，在投资决策中紧盯预期收益与回收期，对市场波动、政策法规、行业竞争等潜在风险认识不足；员工日常则忙于完成业绩任务，习惯按部就班，缺乏主动识别风险的能力，为赶进度违规生产操作等现象频发。由于双方风险防范意识缺失，企业未构建完善的风险预警与应对机制，对市场、政策、竞争等风险因素反应迟钝，风险来袭时只能仓促补救，往往难以化解危机，甚至让风险进一步恶化，最终使企业在危机中陷入被动形式，面临资金链断裂、业务萎缩的风险。

风险识别是风险控制基石，但企业在此环节的短板突出。风险识别方法既不科学也不全面，固守传统手段、难以适应市场变化，且对数字化转型中的数据安全等新兴风险、政策调整等潜在风险疏于洞察，无法勾勒风险全貌；风险评估时，企业缺乏客观精准标准与方法，指标体系混乱随意，评估依赖主观经验、无量化数据支撑，难以精准度量风险发生概率与影响程度，致使评估结果与实际偏差大，误导决策、贻误风险应对时机。[1]

1.2内部控制存在缺陷，应对措施缺乏针对性

内部控制是企业风险防控的关键屏障，但部分企业内控体系漏洞百出、效能式微。组织架构失当，部门岗位配置失衡，权力过度集中催生独断决策，职责边界模糊滋生推诿扯皮；制度建设残缺，流程规范流于形式且存在冲突，监督制约机制形同虚设，违规操作在监管盲区野蛮生长；内部审计形同虚设，缺乏独立性与专业深度，审计范围狭窄、方法滞后，难以及时揪出隐蔽风险与内控顽疾，导致风险积累、企业蒙损。

企业在完成风险识别与评估流程后，本应依托风险特性及影响层级量身定制应对方案，构建起风险防御的“铜墙铁壁”，但现实却是多数企业在此环节严重失位。面对那些可能动摇企业根基的重大风险，企业既未提前构筑起多层级、可落地的应急预案体系，也未储备灵活适配的应对策略库。当重大风险裹挟着市场震荡、政策突变或突发舆情汹涌袭来时，企业往往陷入决策迟滞、执行混乱的被动境地，跨部门协同机制形同虚设，资源调配错乱无序，最终导致风险涟漪不断扩散，从局部危机演变为系统性风险。

1.3监控反馈机制不健全

风险恰似暗流涌动、形态万变的潮汐，企业在市场环境、政策法规、技术革新等多重力量的裹挟下持续演化，唯有构建起实时追踪、动态响应的监控反馈闭环，企业方能于惊涛骇浪中平稳前行。然而，多数企业的风险监控体系仍依赖传统周期性报表与人工抽样核查，难以穿透复杂业务场景与数据迷雾，无法及时洞察风险性质、发生概率及影响范围的微妙迁移；由于跨部门信息壁垒森严、数字化平台割裂分散，导致监控发现的风险异动如泥牛入海，风险控制措施始终滞后于风险演进轨迹，错失最佳干预窗口期，最终让本可化解于萌芽的局部风险，演变为吞噬企业利润与声誉的不可控事件。

2企业风险控制具体措施与建议

2.1强化风险意识，完善风险识别与评估方法

2.1.1强化风险意识

定期组织由行业专家或专业机构授课的风险管理培训，内容涵盖基础理论、常见风险类型及案例分析等，并针对不同岗位（如财务人员侧重财务风险、销售人员侧重市场与客户信用风险）开展专项培训；将风险意识融入企业文化，借助内部刊物、宣传栏、会议等渠道宣传风险管理理念与重要性，设立奖励机制表彰“风险管控”优秀部门和个人；管理层以身作则，高度重视风险控制，决策时充分考虑风险因素并向员工传递意识，同时定期参与研讨会与培训提升自身水平，为员工树立榜样。

2.1.2拓展风险识别渠道

企业应构建“内外协同、智数驱动”的动态风险治理中枢：设立专职风险控制部门搭建信息网络，通过业务系统数据接口、跨部门联席会及数据共享实时发现内部风险信号（如ERP抓取合同异常条款、财务系统预警账款逾期阈值），同步部署系统扫描政策法规库、供应链波动指数、舆情关键词等外部风险源，结合行业峰会与监管听证形成监测矩阵；综合运用头脑风暴法、德尔菲法、流程图法、财务报表分析法、情景分析法等多种方式全面识别风险，如新产品开发时用情景分析法模拟市场情景识别风险；将识别风险分类整理建立风险数据库，涵盖风险名称、描述、来源、影响范围等信息，并定期更新维护以便掌握风险动态。

2.1.3建立科学的风险评估模型

结合企业实际情况，引入风险矩阵法、蒙特卡罗模拟法、层次分析法等定量分析方法，对风险的可能性和影响程度进行量化评估。例如，运用风险矩阵法将风险的可能性和影响程度划分为不同等级，形成风险矩阵图，直观地展示风险等级。根据企业的战略目标和业务特点，确定一套科学合理的风险评估指标体系。指标体系应涵盖财务指标（如资产负债率、流动比率、利润率等）、运营指标（如生产效率、库存周转率、客户满意度等）、市场指标（如市场份额、竞争对手情况、市场需求变化等）等多个方面。[2]制定风险评估计划，定期对企业面临的风险进行全面评估。评估周期可根据企业的风险状况和业务特点确定，一般可分为季度评估、半年评估和年度评估。评估结果应及时反馈给企业管理层，为决策提供依据。

2.2优化内部控制流程

2.2.1完善组织架构，健全公司治理结构和跨部门的沟通协调机制

制定详细的部门职责说明书和岗位说明书，明确各部门和岗位的职责权限、工作标准和流程。确保不相容职务岗位相互分离，如授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管等，避免权力过于集中和违规操作的发生。建立健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和管理层的职责和权限，形成相互制约、相互监督的机制。加强董事会下设的风险管理委员会和审计委员会的建设，增强其在风险管理和内部控制方面的作用。建立跨部门的沟通协调机制，定期召开部门联席会议，及时解决部门之间在业务衔接和风险控制方面存在的问题。加强信息共享，打破部门壁垒，提高企业整体运营效率和风险控制能力。

2.2.2加强制度建设

对企业现有的各项规章制度进行全面梳理和修订，确保制度的完整性、有效性和可操作性。制度应涵盖企业运营的各个环节，如资金管理、采购管理、销售管理、投资管理、人力资源管理等，明确各项业务的操作流程、审批权限和责任追究等内容。

强化制度执行力度：加强对制度执行情况的监督检查，建立健全制度执行考核机制。对违反制度的行为，要严格按照规定进行处罚，确保制度的严肃性和权威性。同时，定期对制度执行效果进行评估，根据评估结果及时调整和完善制度。随着企业内外部环境的变化和业务的发展，及时对制度进行更新和完善。设立制度修订小组，定期收集制度执行过程中存在的问题和建议，组织相关部门和人员进行讨论和研究，确保制度始终适应企业发展的需要。

2.2.3强化内部审计职能

确保内部审计部门直接向企业最高管理层负责，不受其他部门的干扰和影响。赋予内部审计部门足够的权限，使其能够独立开展审计工作，获取真实、准确的审计证据。招聘和培养具有专业知识和丰富经验的内部审计人员，提高内部审计队伍的整体素质。定期组织内部审计人员参加专业培训和学习交流活动，不断更新其知识结构，提升其业务能力。内部审计范围应涵盖企业财务收支、经济效益、内部控制、风险管理等多个方面。加强对重大投资项目、重大合同签订、重要业务流程等关键领域的审计监督，及时发现和纠正内部控制中存在的问题，防范风险。对审计发现的问题，建立整改台账，明确整改责任人、整改措施和整改期限。定期对整改情况进行跟踪检查，确保审计整改工作落到实处，充分发挥内部审计的监督和服务职能。

2.3加强风险应对

2.3.1制定针对性的风险应对策略

针对发生概率低、影响轻微的风险，采用风险承受策略，但需持续监控以防其发生变化，如对日常经营中的小额损失风险，通过计提风险准备金予以应对；对于可降低的风险实施风险减轻措施，借助优化流程、强化内管、提升员工素养等手段，降低风险发生概率与影响，例如生产环节加强质控以减少次品率，规避因质量缺陷引发的风险；针对可转移风险，运用保险购置、业务外包、套期保值等手段将风险转嫁至其他主体，如为关键资产投保转移自然灾害等风险，外包非核心业务降低相关领域风险敞口；对于不可接受的高风险，采取风险规避策略，通过放弃业务项目、调整经营方向等举措，从根源上避免风险，例如当投资项目存在重大且不可控的政策风险时，果断终止项目以规避损失。

2.3.2建立应急预案

对企业可能面临的重大风险事件进行全面梳理和识别，如自然灾害、公共卫生事件、重大安全事故、重大法律纠纷等。针对不同类型的风险事件，制定相应的应急预案。成立应急指挥中心，明确各部门和人员在应急预案中的职责和分工。确保在风险事件发生时，能够迅速组建应急工作小组，高效开展应急处置工作。制定详细的应急响应程序：应急预案应包括风险事件的报告、预警、应急响应、救援处置、后期恢复等各个环节的详细程序和操作流程。明确应急响应的级别和启动条件，以及在不同级别下的应对措施。储备必要的应急物资和设备，如消防器材、急救药品、通信设备等，并定期进行检查和维护，确保其处于良好的备用状态。同时，建立应急资金保障机制，确保在风险事件发生时有足够的资金用于应急处置和恢复重建。制定应急演练计划，定期组织企业员工进行应急演练，检验应急预案的可行性和有效性。演练结束后，对应急演练进行评估和总结，针对存在的问题及时对应急预案进行修订和完善。

2.4健全风险监控与反馈机制

2.4.1建立风险监控指标体系

根据企业的风险评估结果和风险控制目标，确定一系列关键风险指标（KRI）。这些指标应能够反映企业面临的主要风险状况和变化趋势，如市场风险指标（如市场价格波动率、汇率变动率等）、信用风险指标（如客户违约率、应收账款周转率等）、操作风险指标（如差错率、事故发生率等）。为每个关键风险指标设定合理的预警阈值，当指标值超过预警阈值时，系统自动发出预警信号，提醒企业管理层和相关人员关注风险变化情况。[3]预警阈值的设定应根据企业的风险承受能力和业务特点进行科学确定，并定期进行调整和优化。建立风险监控信息系统：利用信息技术手段，建立风险监控信息系统，实现对关键风险指标的实时监控和数据采集。系统应具备数据存储、分析、预警、报告等功能，能够自动生成风险监控报表和图表，为企业管理层提供直观、准确的风险信息。

2.4.2加强风险信息沟通与反馈

建立畅通的风险信息沟通渠道，确保风险监控结果能够及时、准确地传递给企业管理层和相关部门。沟通渠道可以包括定期的风险报告、专题会议、内部邮件、即时通信工具等多种形式。同时，鼓励员工积极参与风险反馈，对发现的风险隐患及时报告。制定风险信息反馈流程，明确反馈的内容、方式和时限要求。风险管理部门在收到风险信息后，应及时进行分析和评估，并将评估结果和处理建议反馈给相关部门和人员。相关部门应根据反馈意见及时采取措施进行整改，并将整改情况反馈给风险管理部门。定期对企业风险控制体系的运行效果进行评估，检查风险控制措施的执行情况和有效性。评估内容应包括风险识别与评估的准确性、风险应对措施的合理性、内部控制的执行情况、风险监控与反馈的及时性等方面。根据评估结果，总结经验教训，及时调整完善风险控制体系。

结语

企业风险控制是一项系统工程，需从意识、制度、流程等多维度全面构建与持续优化。在当前复杂多变的市场环境下，企业应高度重视风险控制，强化风险意识，完善风险识别与评估机制，优化内部控制流程，加强风险应对与监控，提升风险控制能力。通过有效风险控制，企业可降低风险损失，保障战略目标实现，维护财务稳定，提升声誉形象，在市场竞争中立于不败之地。同时，企业应不断总结经验，根据市场环境和企业发展变化，及时调整完善风险控制体系，以应对新的风险挑战。

参考文献：

[1]孙然.投资创业企业风险关键要素分析[J].中国电子商情，2025(08):56-58.

[2]殷春华.企业财务管理中的风险控制与防范[J].中国会展，2025(07):72-75.

[3]郭亚敬，康海燕，肖航.基于风险控制视角的金融企业财务信息化建设路径探究[J].中国管理信息化，2025(08):33-35.

审核：刘   坤

责编：王世明

编辑：刘   彬