摘要：在“双碳”目标下，提升中部地区企业ESG表现对破解区域 “高碳锁定”、培育新质生产力具有重要意义。本文基于高层梯队理论，系统探讨高管团队对中部地区企业ESG表现的影响机制与提升路径。研究发现，中部地区企业ESG表现整体滞后，呈现“环境高碳锁定、社会创新不足、治理信息不对称”的结构性特征，制约因素包括高管认知偏差、绿色资源错配及政策执行松弛。进一步研究表明，高管团队在ESG战略机遇识别、决策连续性及跨部门协同方面存在能力缺口。研究提出了针对性策略：能力建设；治理优化；机制创新。

关键词：ESG；高管团队；中部地区；“双碳”目标

郝慧芬 刘 红

（江西农业大学南昌商学院 江西 九江 332020）

引言

随着全球经济格局深度调整，气候变化与贫富差距等非传统安全议题业已成为制约人类可持续发展的重大挑战。在此背景下，统筹协调社会价值与经济价值的辩证关系、强化环境保护力度、提升经济发展质量，已成为全球治理体系改革的核心议题。习近平总书记在第七十五届联合国大会上明确提出“2030年前实现碳达峰、2060年前实现碳中和”的战略部署（以下简称“双碳”目标），2024年政府工作报告进一步强调“以科技创新引领现代化产业体系建设，加快发展新质生产力”的实践路径。ESG（环境、社会与治理）理念与“双碳”目标深度契合，共同构成新时代高质量发展的重要指引，为培育新质生产力提供战略框架。

作为企业战略决策主体，高管团队对企业运营有着决定性影响。高层梯队理论表明，高管认知模式通过经验积累塑造企业行为选择[1]。当前我国ESG实践仍处于发展阶段，企业环境、社会与治理信息披露仍以自愿性披露为主，决策层在ESG责任履行中具有裁量权。因此，从高管团队视角探究其ESG提升路径，不仅拓展了高阶理论在可持续发展领域的应用边界，更为破解区域“高碳锁定”困境提供新思路。

1文献综述

当前学术界对企业ESG责任履行影响因素的探究主要基于“宏观－微观”二元分析框架。在宏观维度，现有研究聚焦制度压力与融资约束的双重作用机制：制度理论视角下，强制性政策规制通过合法性机制推动ESG责任履行[2]；而资源基础观表明，融资约束导致的环境投资压缩形成显著抑制效应[3,4]。微观企业层面的研究呈现多维分析特征：董事会治理效能[5]及供应链集中度[6]构成核心解释变量。

值得注意的是，动态治理视角下的驱动机制研究不足。尽管高阶理论强调高管的战略决策核心地位，但现有文献对高管团队能动性因素的机制探讨明显不足。此类研究的局限性在“双碳”战略实施背景下尤为凸显，亟待构建“战略决策者－组织响应”的动态分析框架。

2中部地区企业ESG现状与挑战分析

2.1中部地区企业ESG现状

基于公开数据和案例研究，本文对中部地区企业在ESG各维度上的表现进行了全面分析。结果显示，中部地区企业在ESG表现上存在显著差异，整体表现水平有待提高。

2.1.1环境（E）维度：高碳锁定与技术转型困境

基于《中国区域碳排放数据库（023）》的统计分析，中部地区企业环境绩效呈现“边际改善与结构刚性”并存的二元特征。尽管样本企业（n=1,285）中27.6%已实施ISO14001环境管理体系认证，但整体仍面临碳锁定效应：2022年中部地区单位GDP碳排放强度达1.38吨/万元（国家统计局，2023），较全国均值（1.12吨/万元）高出23%，其中山西（4.26吨/万元）、河南（4.15吨/万元）等重工业省份尤为突出。

技术转型滞后构成核心约束：清洁技术采纳率低：规模以上工业企业中仅34.7%配备RTO废气处理设施（生态环境部，2023），落后于东部地区（58.2%）及西部（39.1%）；绿色创新能力薄弱：按世界知识产权组织（WIPO）绿色专利分类标准，2023年中部地区绿色专利申请量（3,285项）仅占全国总量的6.5%，显著低于东部（52.3%）及西部（8.2%）；能源结构刚性显著：煤炭占一次能源消费比重达68.4%（中国能源统计年鉴，2023），较全国均值（56.2%）高12.2个百分点，单位工业增加值能耗（1.72吨标煤/万元）超过东部（0.98）及西部（1.35）平均水平。

2.1.2 社会（S）维度：制度性合规与创新动能缺失

基于国家统计局2023年企业社会责任调查数据，中部地区企业社会绩效呈现“基础性指标趋同、创新性实践分化”的阶段性特征。研究显示，样本企业法定社会保障覆盖率达89.2%±1.7%，与全国均值（91.4%±1.3%）无显著差异，但人力资本质量建设存在显著区域差距：员工年度培训经费投入（0.8万元/人）仅为东部地区（1.33万元/人）的60.2%，导致ESG相关技能认证持有率（28.6%）显著低于长三角地区（45.3%）。

2.1.3 治理（G）维度：制度性缺陷与信息不对称

基于中国证监会2023年上市公司治理评估数据，中部地区企业ESG治理呈现显著的制度性缺陷。研究显示，样本企业ESG信息披露率为58.3%±2.1%，显著低于东部地区（83.7%±1.8%）及全国均值（67.4%±1.9%）。更严峻的是，在第三方抽样统计的已披露报告中62.4%缺乏关键绩效量化数据（如范畴三碳排放强度、性别薪酬基尼系数等），导致利益相关方监督有效性指数（SEI）仅为0.41，显著低于标准监管要求的基准值0.65。

2.2主要挑战：制约ESG提升的因素分析

表1 中部与东部高管ESG培训参与率、决策时域对比

2.2.1意识与认知不足：战略定位偏差与决策短视化

基于中国企业家协会2023年ESG专项调研数据（n=2,187），中部企业高管ESG系统培训参与率（34%）显著低于东部（58%）及西部（43%）。这种认知赤字引发战略决策异化：73%的中部企业战略规划以短期利润为主导（东部52%、西部61%），其决策时域（strategic time horizon）均值（2.4年）较ESG领先企业（4.7年）缩短48.9%。典型案例显示，湖北某汽车零部件企业因忽视供应链人权审核（SA8000认证缺失），导致2022年损失欧盟订单2.3亿元（占年营收18.7%），这一情况反映出ESG风险管理存在着系统性缺失现象。在对江西省内进行调研的过程中发现，82%的中小企业把ESG简单地等同于“环保设备采购”，对于治理结构优化、利益相关方沟通等属于核心的议题在认知上较为模糊。

2.2.2资源与资金限制：绿色转型的“马太效应”

中部地区面临结构性资源错配：绿色金融存在明显缺口状况，2023年中部地区的绿色信贷所占比例仅为7.2%，能够明显看出这一比例是显著低于东部地区（其比例为16.8%）以及成渝经济圈（该地区比例达12.5%）的。

技术转化存在断层现象：中部地区企业的绿色专利产业化比率仅为11%，较之于东部地区（23%）呈现出明显的偏低态势，同时也低于西部地区（15%）。

2.2.3政策执行偏差与区域产业锁定效应

政策落地存在“双重失衡”：纵向执行偏差方面，从2022年的情况来看，中部地区环保行政处罚金额与上一年相比出现了一定幅度的下降，具体下降比例为18%。其中山西吕梁市焦化企业所接受的环保检查频次实际上仅为每季度0.8次，这一频次仅相当于江苏同类企业环保检查频次的四分之一。横向产业锁定情况体现为，山西省煤炭产业在地区生产总值（GDP）所占比重达到了25%，这一状况使ESG评级（BB）连续三年处于全国垫底的位置。

3高管团队角色：机遇识别与策略执行的瓶颈

企业高管团队于ESG治理进程中，承担对战略机遇加以识别以及推动策略落地的核心职能，然而在中部区域，这一角色遭遇多重制度性阻碍。依据中部六省上市公司开展调研所获取的数据（2023年ESG专项报告），企业高管团队在ESG领域的知识储备得分仅为48.7分（满分为100分），明显低于东部地区（72.3分）。此类能力缺口，直接对ESG战略的系统性推进形成制约，迫切需要从机制设计层面、数据驱动维度以及跨域协同方面实现突破。

3.1战略机遇识别能力弱：技术洞察与政策响应脱节

中部企业在进行ESG战略机遇识别方面呈现出较为明显的区域差异性。相关数据表明，仅有21%的中部企业设立了ESG专业委员会，长三角地区比例却高达47%。在现实的产业格局里，认知鸿沟于传统产业领域格外突出。2023年山西焦化行业，仅有6%的高管团队能够从全面系统的角度掌握欧盟碳边境调节机制（CBAM）的相关规则，如此情况致使出口产品在碳关税方面的成本增加了23%。

3.2决策机制短视化：任期制度与战略连续性的冲突

中部地区企业高管任期制度加剧了ESG战略的波动。Wind ESG数据库显示，中部地区上市公司高管平均任期为3.2年，显著低于东部地区4.5年以及西部地区3.8年。某家中部化工企业的案例颇具典型性，在2021 - 2023年期间管理层出现了三次更迭情形，这使得原本制定的5年减排计划（为了该计划投资4.7亿元）在实施三年之后被搁置，环保设备的闲置率进而攀升到了37%。这种短视行为所造成的经济代价十分显著。

3.3跨部门协同效率低：目标冲突与资源错配的困局

部门之间的协同壁垒已然成为ESG难以顺利落地的一项阻碍。国务院国资委2024年上市公司治理评估数据显示，中部地区有大约39%的企业构建起了ESG跨部门工作组，其运行的效率仅达到了东部地区企业运行效率的53%。某钢铁企业由于生产部门一味追求产量目标，最终致使2023年环保设备的闲置率超过了40%，进而直接造成了环境补贴损失达到1.7亿元。

4 高管团队视角下中部地区企业ESG表现提升策略

结合中部地区企业ESG实践现状，本研究提出以下突破路径与实施框架，重点解决高管团队能力缺口与治理机制缺陷问题。

4.1增强ESG意识与能力建设

4.1.1高管培训体系迭代升级

按照一定周期有计划地组织开展与ESG相关联的培训活动，目的在于提升高管团队针对ESG领域的认知程度以及决策水平。培训所涉及的内容应当广泛覆盖ESG理念的内涵、实际操作中的最佳范例、相关的政策法规细则以及具有代表性的案例剖析等诸多层面。借助此类培训活动，促使高管团队能够深入认识ESG对于企业实现长期稳定发展所具备的重要意义，并且熟练掌握提升企业ESG表现的方法。

4.1.2文化建设的激励机制创新

把ESG理念融入企业文化之中，进而形成全体员工都参与ESG管理的良好氛围。借助设立ESG奖励机制、开展ESG主题活动等途径，激发员工对ESG管理的积极性以及创造力。与此同时，强化内部的沟通和交流，促进ESG理念在企业内部的传播以及践行。

ESG绩效积分制度是把ESG相关指标纳入员工的KPI考核体系之中，专门设立诸如“碳减排贡献度”“社会责任创新奖”这类的专项积分，将这些积分与员工的晋升以及奖金直接关联起来。

4.1.3知识体系建设的产学研协同

整合与ESG有所关联的理论、方法、工具以及技术，进而形成具备系统化特质的ESG知识体系。搭建知识共享平台、组织专家开展讲座之类的方式，给高管团队供给便捷的知识获取途径。这能够助力提升高管团队于ESG领域的专业素养以及决策能力。

区域ESG智库开展共建工作，与地方具备一定科研能力的高校实施联合举措，着手建立中部ESG研究中心，专门针对中部地区ESG评价指标体系开展开发工作，着重致力于解决农业大省所面临的“粮食安全与减排”协同这一棘手难题。

4.2优化治理结构与决策机制

4.2.1董事会多元化改革

增加具备ESG背景董事的具体比例，促进拥有多元视角的讨论，有助于提升董事会对于ESG议题的关注程度以及决策质量。此外鼓励董事积极参与和ESG相关联的培训活动以及学习进程，从而提升其在ESG领域的素养水平和决策能力。安徽海螺水泥实际上已经开展试点工作，设立了“碳中和独立董事”这一职位，由其主导着去制定CCUS技术的路线图。

4.2.2 ESG委员会运作机制创新

为承担起对ESG目标达成以及持续优化方面的监督职责，ESG委员会需制定出清晰明确的ESG目标以及具体指标，并且定期针对企业的ESG表现开展评估工作。借助强化内部的监督以及评估工作，切实保证ESG策略能够得到有效落实并实现持续的推进。

4.2.3数据驱动的决策支持系统

构建智能决策平台，具体而言是集成了环境监测功能的物联网传感器、提供碳排放实时数据流动的大数据以及拥有风险预测能力的AI所构建而成的ESG数字决策支持系统。

结语

本研究从高管团队的视角，剖析了中部地区企业在ESG（环境、社会与治理）表现上的现状、挑战及提升策略。通过实证分析与理论探讨相结合的方式，揭示了中部地区企业ESG表现的整体滞后性及其结构性特征，并指出高管团队在ESG战略机遇识别、决策连续性及跨部门协同方面的能力缺口是制约ESG表现提升的关键因素。为破解这一困境，本研究提出了针对性的策略框架，包括增强ESG意识与能力建设、优化治理结构与决策机制等。展望未来，中部地区企业应积极响应国家“双碳”目标，将ESG理念融入发展战略，实现经济价值与社会价值的和谐统一。同时，高管团队应不断提升自身在ESG领域的专业素养和决策能力，引领企业走向可持续发展的道路。

参考文献：

[1]Hambrick, D.C. and Mason, P. A., 1984, “Upper Echelons:The Organization as a Reflection of Its Top Managers”, Academy of Management Review, Vol.9, pp.193-206.

[2]陈晓珊,陈思敏,刘洪铎. “双碳”目标下政府环境治理补助会提升公司ESG表现吗[J]. 中国地质大学学报(社会科学版),2023,23(05):132-144.

[3]Weiwei M ,KefuL ,Yunqing T,et al.Digital finance and corporate ESG[J].Finance ResearchLetters,2023,51.

[4]王雪,刘清源.分析师关注提高了企业的ESG表现吗[J].现代经济探讨,2024(02):51-66.

[5]张雷云,徐雨凡,徐鹏.董事会独立性对企业ESG信息披露质量的影响研究[J].会计之友,2025(01):80-86.

[6]张冰晔,刘紫琦,周君.供应链集中度对中国上市企业ESG表现的影响分析-基于企业经营视角[J].系统工程理论与实践,2024,44(06):1795-1814.

审核：刘   坤

责编：明贵栋

编辑：刘   彬