摘要：在激烈的市场竞争大环境下，企业在运营过程中，面临来自外部和内部的不确定因素愈发增多，因此，财务风险管理成为提高企业管理的重要手段之一。基于此，本文首先阐述财务风险的定义及特性；其次，详细分析当前企业财务风险管控中存在的问题，如缺乏全面的财务风险识别能力、缺乏风险评估科学性、缺乏企业内部沟通流畅性、缺乏有效风险预警机制、企业财务监管机制匮乏等；最后，针对上述问题，优化企业财务风险管控，提出一系列有效对策，其中包括构建完善的财务风险管理队伍、制定科学的风险评估体系、建立完善的风险预警机制、提高内部沟通与合作水平、不断提高监管力度等。通过上述分析与研究，有助于企业更好地应对财务风险，促进企业可持续发展。

关键词：企业；财务风险；管控；对策

陈雪莹

（四川傲中科技有限公司 四川 成都 610096）

引言

随着市场经济的快速发展，企业面临的财务风险愈加复杂、严峻。企业应借助有效的财务风险管控，为其稳定发展提供必要保障。然而，目前，企业在财务风险管控方面仍存在一些问题，严重制约其健康发展。因此，本文深入探讨企业财务风险管控中的问题，并提出相应的优化对策，对提高企业财务风险管控水平、降低财务风险、促进企业稳健发展具有重要的意义。

1财务风险的定义与特征

1.1财务风险的定义

财务风险是企业在经营活动中，受内外部不确定因素的影响，导致财务状况出现不利变化的可能性。财务风险涉及资金的流动性和安全性，对企业的经济效益与市场竞争力也具有一定影响。因此，财务风险管控不仅是企业经营管理的主要工作内容之一，还是检验企业管理与决策水平的重要标准。

1.2财务风险的特征

财务风险的特征主要体现在客观性、普遍性和不确定性三个方面。客观性是财务风险的根本属性。财务风险伴随着企业经济活动的产生而客观存在，其无法被完全消除，但能够借助有效的管理手段，对其予以控制及削弱。普遍性是指无论企业规模大小、经营状态是否良好，均会面临着不同程度的财务风险，其贯穿于企业运营的各项环节。不确定性是指企业管理者无法准确预测财务风险的发生、发展及其影响程度。因此，企业在面临财务风险时，务必要具备高度的警觉性和应变能力。

2当前企业财务风险管控中存在的问题

2.1缺乏全面的财务风险识别能力

一些企业未能建立全面系统的风险识别机制，导致管理者对潜在风险的认知，长期停留在表面，对深层次和非传统的风险缺乏深入的了解，并在企业决策和风险管理中形成盲点，无法及时发现财务风险并采取应对措施，对财务稳定造成冲击的风险因素。此外，企业管理者对市场变化的快速反应和信息的有效利用较为不足。在大数据时代背景下，企业对管理者的数据分析能力要求更高。若管理者缺乏信息筛选、解读与转化能力，则无法为企业提供决策支撑，会对企业发展造成阻碍。因此，企业在面对复杂多变的市场环境时，时常处于被动应对状态，无法对风险予以有效预见与控制，大幅提高企业运营的不确定性。管理者缺乏全面的财务风险识别能力，削弱企业风险防控的全局性与前瞻性，并成为阻碍企业健康发展的主要因素。

2.2风险评估缺乏科学性

企业在评估潜在风险的过程中，过多依赖于传统经验或简单的定性分析，对定量分析方法和现代风险评估工具的应用不够重视。缺乏精确的评估模型和算法，使风险评估结果无法真实反映真实的风险状况，无法为企业提供准确的风险管理参考。此外，风险评估的时间选择通常是事后反应式的，而非预防性的，导致企业在面对突发事件时反应迟缓，增加风险暴露的程度。在此情况下，企业的风险评估，无法全面覆盖所有潜在的风险点，加之缺乏对风险影响深度和紧迫性的正确判断，给企业制定风险应对措施的水平造成诸多影响。因此，企业缺乏科学性的风险评估体系，大幅提高了管理者在决策过程中的不确定性与风险暴露程度，对企业长期发展构成潜在威胁。

2.3企业内部沟通协调缺乏流畅性

部门之间信息壁垒与协作机制缺乏完善性，关键信息在传递过程中，极易发生滞留或失真，导致决策层无法及时准确地掌握财务风险的全貌。此外，不同部门对风险认知的差异，以及各自利益的冲突，使风险信息的共享与联动反应受阻，风险应对措施的有效性得不到有效保障，加之员工缺乏主动上报潜在风险的意识，高层管理者无法从底层获得真实的反馈，从上到下的沟通不畅，加剧风险管控的困难。企业缺乏流畅的内部沟通和协调机制，不但降低了风险管理的效率，而且减弱了对外部环境变化的适应能力，使企业在激烈的市场竞争中处于不利位置。

2.4缺乏有效的风险预警机制

企业对风险的监控，时常停留在事后处理层面，而不是事前预防，导致企业在面对风险时缺乏有效对策，无法做出迅速的反应。缺少风险预警机制的企业，无法对潜在的风险因素予以早期发现及识别，风险量化分析及趋势预测效率与质量低下。在市场环境快速变化的今天，滞后风险管理模式的实质性不足，企业在竞争中常处于弱势的状态，风险应对策略较为仓促和被动。缺乏前瞻性的风险预警机制，不仅限制企业对风险的有效控制，还会阻碍企业稳健经营及可持续发展。

2.5缺乏企业财务监管机制

企业缺乏健全的内部财务监督体系，必要的监督和内部控制程序稀缺，导致企业在防范和控制财务风险方面存在明显的短板。不完善的财务监管机制，使企业在日常运营过程汇总，对财务活动的规范性管理较为忽视，大幅提高了财务报告错误以及操作不当的风险。同时，企业内部审计功能弱化，无法充分发挥应有的监督作用，使风险管理缺乏有效的内部检查和平衡机制。此外，企业对外部审计和监督的依赖度较高，主动监管意识不强，在一定程度上削弱了企业对内部风险的控制能力与自我修正能力。在激烈的市场竞争环境中，财务监管机制的缺失，使企业极易面临较大的财务风险，提高其风险暴露的可能性，进而使得企业的信誉受到不良的影响。

3优化企业财务风险管控的有效对策

3.1建立专业的财务风险管理团队

企业在优化财务风险管控过程中，务必要建立专业的财务风险管理团队。该团队应由具备专业知识和丰富经验的人员组成，其不仅熟知企业财务管理的基本法则，还要有丰富的风险评估与管理现代理论与实践。团队成员应具备跨学科的知识结构，既要懂得财务会计，也要精通法律法规，同时对市场动态有敏锐的洞察力。对此，企业应保障财务风险管理团队具有一定的独立性和权威性，能够对财务风险予以客观的评估及监控，同时向决策层提供专业的意见和建议。在人才选拔方面，企业应注重风险管理团队的多元化构成，使其能够从多角度、多维度对财务风险问题予以分析及处理。此外，企业还应重视企业文化建设，鼓励员工对潜在的财务风险进行及时识别和上报，使财务风险管理团队能够获得全面、精准的信息，为后续补救不足提供便利条件。财务风险管理团队的建设不应局限于财务部门，而应全员参与，形成覆盖全企业的风险防控网络。

3.2制定综合性财务风险管理与预警机制

企业在复杂的市场环境中保持长久的稳健运营，就必须制定有效、科学的财务风险评估与预警机制。该机制能够促使企业有效地识别、评价、监控和预防潜在的财务风险。企业建立完善的风险评估体系，应涵盖明确的评估标准、方法和流程，并覆盖运营的各个环节，同时对内外部因素予以全面监控。评估体系应结合市场环境、行业特征及企业战略，采用定量与定性相结合的方法，进行量化分析和定性的判断。合理、科学地借助敏感性分析、模拟测试和压力测试等先进工具和技术，能够显著提高评估的准确性与科学性。随着市场和企业运营状况的变化，风险预警机制应具备动态性与适应性，不断对评估指标与评估方式予以调整，使其能够更好地保持先进性和前瞻性。财务风险预警机制的核心是企业能够有效识别诱发财务问题的信号，并采取有效防范措施对其予以削弱。企业依托精确的数据分析，持续监控财务状况，并对财务指标变动趋势予以深入分析，发现异常波动的风险因素。企业还应建立标准化的预警指标体系，其中包含资产负债、现金流动性、收支结构、盈利能力等关键领域，并结合企业具体情况和行业特点，保障指标能够精准反映企业真实财务状况。完善信息收集和处理流程，运用大数据分析和云计算等现代技术，加快预警信息传递速度，保障决策层及时响应。

3.3建立财务风险应对与处置的专项基金

建立财务风险应对与处置的专项基金是企业在构建风险管理体系中的有效途径之一，其不仅体现管理者对风险管理的深刻认识，还是企业在复杂的市场环境中稳健前行的有效保障。专项基金的设立使企业在风险管理和应对方面，有更为充足的资源储备。当发生财务风险时，企业能够迅速从专项基金中调取资金，用于风险事件的应急响应、处置以及后续恢复工作，其不仅能够在关键时刻为企业提供及时有效的经济支持，减少经济损失，更能够维护企业的声誉和形象，保障企业的长期稳定发展。此外，专项基金的建立有助于企业更好地提升风险管理水平。企业可以利用专项资金，加强风险管理的培训和教育，增强员工的风险意识和防范能力。企业定期组织培训和演练，使员工能够更加深入地了解财务风险的性质、特点和应对方法，提升企业的风险应对能力。

对于专项基金的管理和使用，企业需要制定严格的制度和规范。企业可以建立专门的基金管理机构，制定详细的基金使用计划和管理制度，保障每笔资金都能够得到合理使用及有效监管。同时，企业还应加强对基金使用情况的监督和评估，提高资金使用的透明度和合规性。因此，企业应高度重视这项工作，积极筹措资金，建立完善的基金管理制度，保障专项基金能够在风险管理中发挥最大的效用。

3.4加强内部沟通与合作

持续强化沟通与合作，有助于企业形成统一的信息共享平台，保障各部门之间的信息畅通无阻，为精准识别与应对财务风险起到良好的效果。财务信息的透明化能够使相关部门更加全面、及时了解企业的财务状况，做出更加合理的决策。有效的内部沟通还能促进不同部门之间的相互理解与支持，有助于企业更好地构建跨部门的协作机制，为风险管理提供更为广阔的发展视角。为加强沟通与合作，企业应定期组织跨部门会议，针对财务风险管理予以讨论和分析，保障各部门对风险有全面、深入的理解，并协同制定风险管理方案。同时，企业还应鼓励员工之间进行开放式沟通，促进信息的交流，激发员工在风险识别和解决方案创新上的积极性。

此外，培养员工的团队精神和协作意识也是企业加强沟通与合作的重要方面。企业定期开展团队建设活动，使员工能够更好地理解团队合作的重要性，同时尊重并学习其他成员的专业能力和工作经验。和谐的团队活动，能够有效打破部门壁垒，提升跨部门合作水平，为风险管理提供良好的沟通条件。

3.5不断提高财务监管力度

企业应不断加强财务监管力度，为内部控制的有效性提供保障，并降低财务风险。财务风险监管，不仅要对财务活动予以常规检查和审计，还应对财务政策与程序进行持续评估及改进。企业若要显著提高财务监管力度，就必须制定严格的财务管理规范，并对其执行情况进行定期审查。财务监管强化要求企业建立完整的内部控制体系，保证所有财务操作均按照相关规章制度执行。内部控制体系应涵盖职责分配、审批流程、报销制度等方面，使财务管理的各环节均能得到有效监督。

此外，强化财务监管还涉及对外部审计的运用，企业应聘请第三方审计机构，对企业的财务记录和操作予以独立的检查，并为其提供客观的监督与反馈。在提升监管力度过程中，企业应借助先进的财务软件和自动化工具，提高监管效率，有助于自动追踪财务交易，生成实时的报告，并在发现异常时立即发出预警，减少人为失误。

结语

综上所述，在当今激烈的市场竞争中，财务风险管控对企业发展起到显著的促进效果。实施有效的财务风险管理，企业应致力于建立专业化的财务风险管理团队，构建科学的风险评估体系，并保证沟通与协作机制的有序落实，建立完善的风险预警和监管机制等。上述措施的有效落实，能够使企业在不断变化的经济环境中保持核心竞争力，实现财务安全与经济效益增长目标的平衡。

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审核：刘坤

责编：明贵栋

编辑：刘彬