摘要：在当前复杂多变的商业环境中，民营科技企业面临着诸多的机遇和挑战，而良好的财税管理不仅有助于民营科技企业降低运营成本，提高经营效率，还能吸引更多的外部投资，同时避免潜在的税收风险。然而，在实践中，一些民营科技企业在财税管理方面存在明显的不足，不仅限制企业优化财务的空间和潜力，还可能产生不良的税务风险，对企业发展造成不良的影响。基于此，本文首先论述民营科技企业财税筹划及管理的重要性；接着分析民营科技企业财税筹划及管理过程中遇到的问题；最后根据这些问题提出有效的优化财税筹划及管理实践方法，以供参考。

关键词：科技企业；财税；筹划；管理

李渊

（杭州十禾信息科技有限公司 浙江 杭州 310000）

民营科技企业的财税筹划及管理是企业在财务和税务方面的规划和执行。随着科技行业的快速发展和企业竞争加剧，企业财税筹划及管理显得至关重要。科学、合理的财税筹划及管理有助于民营科技企业降低运营成本、吸引投资、避免税务风险。因此，民营科技企业应对此引起足够的重视，并采取积极的措施解决目前在财税筹划及管理方面遇到的问题，保障企业能够实现稳健发展。

1民营科技企业财税筹划及管理的重要性

1.1有助于企业降低运营成本

通过合理的财税筹划，民营科技企业可以享受如研发费用加计扣除、高新技术企业的税收减免等一系列的税收优惠政策，这些优惠可以直接降低企业的税负，有效降低企业的总体运营成本。

1.2有助于企业吸引外部投资

科技领域的投资者通常会仔细考察企业的财务状况和税务合规性。因此，良好的财税管理可以有效助力民营科技企业吸引外部投资，获取更多的投资资金，支持企业的发展和业务规模扩大。

1.3有助于企业避免税收风险

在快速变化的市场环境中，企业的税收法规和优惠政策不断更新变化。有效的财税筹划和管理有助于企业及时了解和适应法规和优惠政策的变化，从而避免忽视税收法规变化带来的税务风险，甚至影响企业的信誉。

2民营科技企业财税筹划及管理过程中遇到的问题

2.1财税筹划及管理的意识薄弱

一些民营科技企业，尤其是初创型企业和小微企业，往往更多地关注产品开发和市场拓展，而忽视了财税管理的重要性。这种疏忽可能源于对税务知识的理解不足，或者忽视财税管理的重要性。企业管理者往往没有意识到，合理的财税筹划对降低运营成本、避免法律风险、优化资源配置等方面具有至关重要的作用。同时，由于管理层对税法变动的关注不够，可能在无意中违反税务法规的规定，导致罚款，甚至面临诉讼风险。另外，财务部门管理者不重视财税工作细致划分。例如，转让定价、研发费用的税务处理等税务筹划环节。[1]

2.2税务核算不细致且纳税申报不及时

在财税筹划及管理过程中，民营科技企业较为严重的问题是税务核算不细致和纳税申报往往不及时。具体来说，税务核算不细致表现在对企业的财务交易处理不够精确，无法准确反映企业的真实财务状况，这会导致税务申报的数据与实际情况存在偏差。例如，企业未能正确归类和记录各项费用和收入，导致无法有效利用税收优惠政策或错误计算应纳税额。

此外，纳税申报不及时是另一个普遍存在的问题，这往往是由于企业内部缺乏有效的财税管理流程或者忽视税务申报期限而造成的。逾期申报不仅会导致罚款和滞纳金的增加，还可能引起税务机关的审查，从而增加企业的财务风险和管理负担。对于科技企业而言，纳税申报工作较为复杂，涉及研发费用、知识产权等多个特殊的税务处理领域。税务核算不细致和纳税申报不及时导致企业无法充分利用税收政策支持研发创新，甚至使企业因税务方面问题而受到负面影响。

2.3缺乏专业的财税规划人才和管理人员

民营科技企业，尤其是中小型企业和初创型企业，在财税筹划和管理过程中普遍面临的重大挑战之一是缺乏专业的财税规划和管理人员。这些企业往往受限于资金和对专业税务知识认识不足，难以吸引或留住高级的财税人才。由于缺乏专业人员，这些企业在税务规划、财务报告、合规性管理等方面面临诸多问题。例如，没有涉税人员专业的指导，企业可能无法准确解读税法政策变化，错过重要的税收优惠，或者在税务申报和核算过程中出现错误。这不仅限制了企业在税务筹划方面的潜力，还可能导致税务的合规风险。此外，相比于一般企业而言，民营科技企业涉及研发支出、知识产权转移、国际交易等复杂的事务，税务工作较为复杂，缺乏专业人员意味着企业在处理这些问题时缺乏必要的专业知识和经验，很可能在税务方面产生各种问题。

2.4没有充分利用税收优惠政策

一些民营科技企业在财税筹划及管理过程中没有充分利用税收优惠政策。这主要是由财务部门对税收法规的不充分理解、缺乏专业财税规划能力，以及信息获取渠道有限等因素造成的。[2]

税收优惠政策通常涉及复杂的法规条款和严格的申请条件。对于很多民营科技企业来说，尤其是那些没有专业税务人员的小型企业和初创型企业，深入理解并准确应用这些税收优惠政策是一个较大的挑战。例如，政府部门可能提供研发费用的额外扣除、高新技术企业的税收减免等优惠，但这些优惠的申请条件往往涉及严格的审计和证明过程，需要企业提供详细的财务数据和运营记录。而缺乏专业税务人员的企业可能无法准确判断自身是否符合条件，或者在申请过程中缺乏必要的文件依据和证明，从而错失优惠机会，限制企业在税务上进一步优化的空间和机会。

2.5业财融合不足导致财税筹划效果不佳

通常税务规划被视为独立于业务运营的技术问题，而不是作为企业战略规划的一部分来进行综合考虑，这种分离往往会导致企业的财税筹划与实际业务目标及战略规划不一致，使得税务策略无法有效支持民营科技企业的总体发展方向。 此外，如果业务部门与财务部门缺乏有效沟通，一方面，财务人员对业务缺乏足够的了解，不能充分运用税收优惠政策对业务工作中的各项环节进行有效筹划；另一方面，税务信息无法及时传达给作出业务决策的管理层，导致决策时无法充分考虑所有相关的财税因素，导致企业的税务负担过重。

2.6未建立完善的税务风险防控体系

目前，一些民营科技企业在财税筹划及管理过程中没有建立完善的税务风险防控体系，对企业造成一定的影响。

一方面，未建立完善的税务风险防控体系导致企业存在税收合规方面的问题。税收合规是企业经营的基本前提之一，如果企业没有充分了解和遵守适用的税法法规，就可能面临税务审计、罚款或税务纠纷的风险。这不仅会增加企业的经营成本，还可能损害企业的声誉和信誉，影响其未来的业务发展。另一方面，影响企业财务的稳健性。税务风险一旦发生，民营科技企业可能支付大额的罚款和滞纳金，这会对企业的财务状况造成严重的冲击，甚至危及企业的生存。

3民营科技企业优化财税筹划及管理的实践方法

3.1提升管理层对财税筹划及管理的认知

通过加强财税方面的专业培训，企业可以增强管理层对财税筹划和管理重要性的认识。这样有助于确保财税管理在企业的日常运营中得到充分重视，从而使民营科技企业能够更有效提升财税筹划及管理水平。在具体操作上，民营科技企业应定期组织财税相关的培训课程，邀请税务专家讲授相关内容，或者组织相关人员参与外部专业研讨会，以及加强管理层对税务筹划重要性的理解。这些培训不仅应包括基本的税法知识，还要涉及最新的税收政策、优惠措施及其应用，以及税务规划在企业战略中的实践案例等内容。通过专业的培训和教育，企业能够有效增强管理层对税务筹划和管理重要性的认识，从而为财务人员提供更多的支持，使企业在优化财税管理方面取得更好的成效。

3.2强化税务核算流程和纳税申报的及时性

准确及时的税务核算和申报对维持企业的良好信誉、减少不必要的财务负担以及提升企业对税务法规的适应性都至关重要。对此，企业首先应建立和完善标准化且自动化的税务核算系统，引入先进的财务软件和技术，以确保所有财务交易的精确记录和及时更新。企业应制定严格的内部流程和时间表，确保报税相关数据的准确性和完整性，同时设置定期审核和监控机制，以避免数据产生错误或遗漏等情况。另外，企业还应加强与税务部门的沟通，及时了解税法变化和申报截止日期，保证纳税申报符合最新的法规要求。为此，企业通过这些措施，可以确保税务核算的精确性和纳税申报的及时性，有效地减少税务风险，提升财税管理水平。

3.3引进和培养专业财税规划和管理人才

专业的财税人才能提供专业的税务策略，有助于企业合理规划税负，利用税收优惠，优化财务结构。同时，这些人才还可以帮助企业提高税务合规性，减少税务风险，为企业的稳定发展和长期规划提供支持。因此，民营科技企业应对专业的财税人才加强重视，并制定全面的人才发展战略。在招聘过程中，民营科技企业明确优先考虑具有专业财税背景和经验的候选人，同时关注那些显示出工作潜力并愿意接受进一步培训的人才。民营科技企业与专业教育机构及行业组织建立合作关系，为员工提供定期的专业培训和继续教育机会，包括参加税务法规、财务管理课程以及行业研讨会等，鼓励和支持员工参加专业认证课程，以提升其专业技能和综合素质。除此以外，民营科技企业还应为内部财务人员提供具有竞争力的薪酬和职业发展路径，以吸引和留住高端人才。通过上述措施，民营科技企业建立一支强大的财税人才团队，有效地支撑企业的财税筹划和管理工作，从而提升整体财务管理水平。

3.4加强对税收优惠政策的研究和应用

民营科技企业深入研究和有效应用税收优惠政策可以显著降低企业的税务成本，提升核心竞争力。因此，民营科技企业要采取以下具体操作步骤实施。首先，民营科技企业可以设立专门的税务政策研究团队。这个团队由专业税务顾问、会计师事务所或律师事务所和企业内部财务人员共同组成，负责跟踪和研究最新的税收法规和政策变化。其次，民营科技企业建立完善的税收政策知识库，内容包括国家和地方层面的税收政策文件、法规和通知等，并确保这个知识库每周或每月都能得到更新，及时反映政策变化。在此基础上，针对企业的具体情况，税务政策研究团队应评估各项税收优惠政策的适用性，并确定哪些政策对企业有利；定期审查企业的税收政策应用计划，以确保政策的持续适用性，并在税收政策发生变化时及时更新应用计划。[3]最后，一旦确定了适用的税收优惠政策，企业应该制定详细的政策应用计划，包括符合政策条件的具体操作步骤、文件准备和申请流程，抓住机会，充分利用好税收优惠政策，降低企业税负。

3.5促进业务与税务融合战略规划

财税筹划和管理不仅是财务部门的工作任务，而是整个企业战略的一部分，高效的财税筹划和管理有助于企业在追求商业目标的同时，降低税负，进一步减轻财务负担。首先，民营科技企业确立多部门协作的机制，其中包括财务、税务、业务发展以及战略规划部门，确保税务策略与整体目标和业务发展相一致。其次，民营科技企业应建立跨部门的沟通平台，以便在制定和实施业务策略时，能够实时考虑对税务筹划影响，同时要确保财务团队在税务筹划和管理过程中对业务活动有足够的了解。为了进一步强化这种融合，企业还可以为员工提供跨学科培训，如将税务知识纳入业务团队的培训课程，并确保财税人员对业务运作有全面的理解。最后，企业应定期举行联合会议和研讨会，讨论和分析业务策略与税务筹划的结合点，鼓励创新的财税解决方案。通过这些策略，民营科技企业能够确保税务筹划和管理能够有效地支持企业战略和增长目标。

3.6建立完善的税务风险防控体系

建立有效的税务风险防控体系有助于提高民营科技企业的合规性水平，确保企业在税收法规方面的合法性和透明度，避免不当的税务处理引发法律问题。

第一，民营科技企业建立风险评估流程，定期审查税务筹划和申报活动，以识别一切可能存在的税务风险。同时，企业应建立明确的内部控制和审计机制，确保税务数据的准确性和透明度，避免错误的报税和不当的税收优惠申请。

第二，企业建立与税务机关的沟通渠道，能够在发生争议时及时进行协商和解决，减少潜在的法律纠纷。

第三，最重要的是，企业制定紧急应对计划，以应对突发性的税务风险事件，保护企业的财务稳定性和声誉。通过建立完善的税务风险防控体系，民营科技企业能够降低税务风险，确保财税筹划和管理的稳健性和可持续性。[4]

结语

综上所述，民营科技企业要加强对自身经营情况、纳税情况、财务管理情况以及税收筹划的了解，从而制定出合理的纳税计划，充分发挥税收筹划对企业发展的积极作用。同时，民营科技企业要从增强财税筹划及管理意识、纳税申报的及时性、专业人才、税收优惠政策、业财融合、税务风险防控体系等方面入手，不断提高财税筹划及管理工作质量和水平，降低企业运营成本，避免产生税务风险，保障企业实现健康、稳健的运营和发展。

参考文献：

[1]王德建.高新技术企业税收筹划研究——基于西藏A公司的案例分析[D].西藏:西藏大学,2022.

[2]朱林松.基于企业财税融合的企业纳税筹划研究[J].商业2.0,2023(04):56-58.

[3]钱家发.企业基于财税改革的税务风险管理[J].法制博览,2022(29):86-88.

[4]邱栋.企业税务管理中存在的问题及应对对策[J].财讯,2022(27):89-92.

审核：刘坤

责编：明贵栋

编辑：刘彬