摘要：国有企业作为推动国民经济发展的重要支柱，其内部管理水平对自身稳定发展以及维护国家经济安全具有重要影响。在新时期，国有企业持续加强资金管理体系建设，不仅可以提高企业的资金运作效率，增强其风险防控能力，还有助于促进企业资源优化配置，推动财务管理创新。基于此，本文从国有企业资金管理重要性入手，对国有企业资金管理中的问题展开探讨，并提出有效的改进对策，以供参考。

关键词：新时期；国有企业；资金管理；体系；策略

冯冠榕

（淮安市国联城市服务有限公司 江苏 淮安 223000）

引言

随着经济新常态逐渐形成，国有企业改革随之不断深化，资金管理作为企业财务管理的核心，其应用优势较为显著且作用日益凸显。然而，由于历史原因和管理体制等方面的约束，国有企业在资金管理方面仍面临着一系列问题，严重影响了其资金使用效率与经济效益。因此，探究新时期国有企业资金管理体系构建的策略，对推动国有企业改革，实现高质量发展具有重要意义。

1国有企业资金管理体系构建的重要意义

1.1有助于提高企业资金运作效率

国有企业资金管理体系的优化，能够大幅提高资金运作效率。国有企业可以对市场趋势分析及对财务流程予以精细化管理，使其能够对资金配置予以灵活调整，快速响应市场变化。有效的资金流转机制，为投资决策的实效性与精准性提供必要的保障，同时大幅降低了因资金闲置而造成的资源浪费，切实提高资金运行效率。

1.2有助于强化企业风险防控能力

国有企业在面对不断变化的市场时，对风险防控的需求日益增长。完善的资金管理体系能够对财务风险予以精准识别、有效评估及应对。国有企业可以借助实时监控资金流向与财务状况的动态分析，洞察异常交易或不稳定因素，并迅速采取措施干预，避免出现重大问题，降低经济损失[1]。

1.3有利于促进企业资源优化配置

在激烈的市场竞争中，国有企业应借助对市场需求的深入了解和对内部资源的 精确分析，作出更为科学的资产分配决策。在完善的资金管理体系的支撑下，国有企业可以将有限的资源投入经济效益回报较高的项目与业务中，大幅提高经营效率与盈利水平。同时，精准的资源投放，大幅减少无效与冗余的投资，有效保障资源的最大化运用，提高企业市场竞争力，为国有企业长远发展奠定坚实的物质基础。

1.4有助于推动企业财务管理创新

国有企业财务管理的持续创新，能够使其更好地适应商业环境变化。随着技术进步和管理理念的更新，国有企业采用新兴的财务工具和策略，如实施更为灵活的预算制度，引入综合性的财务分析模型，以及运用先进的数据处理技术等方式，大幅提高决策质量。有效的财务管理革新举措，使财务管理部门能够从传统记录与监控职能转变为提供战略规划的核心部门。财务管理创新可以提升企业适应变化的能力，保障其在快速变化的市场中保持核心竞争力，并提高盈利水平。

2国有企业资金管理体系中存在的主要问题

2.1资金结构配置合理性不足

在部分国有企业资金管理体系中，资金结构配置的合理性不足的问题较为突出，其主要体现在资产与负债的匹配不当，以及在不同业务板块之间资金分配的失衡。一些国有企业在长短期资金使用上缺乏明确的规划，导致长期资本无法为企业战略投资及扩展计划提供必要的支持，而短期资本流动性较差，造成资源闲置及运营成本增加。在资金分配过程中，部分国有企业未能结合不同业务的风险与收益预期进行合理的划分，致使高效率、高经济回报的项目时常面临资金不足问题，而低效率的项目却面临资金充裕等问题。

另外，资金结构的僵化也使部分国有企业在应对市场变化的过程中缺乏弹性，无法对现有资金分配进行有效的调整，对外部环境波动的适应能力不足，限制了国有企业的长远发展。

2.2资金监控机制缺乏健全性

在部分国有企业资金管理体系中，资金监控机制健全性不足的问题较为普遍，其主要表现为对资金流动的实时监控不足，导致资金使用透明度不高，追踪难度不断增加。部分国有企业内部对于资金流入流出的审核与记录形式化，缺乏严格的审计流程，资金的使用效率无法得到有效评估。在缺乏严格监督的环境下，资金管理存在漏洞，大幅增加财务风险、不良行为等发生的可能性。另外，资金监控手段较为滞后，现有的监控技术无法充分满足快速、准确的信息处理与分析需求，影响决策层对资金状况的即时认知与响应，资金安全与效益无法保障，阻碍企业风险管理能力的有效提升，成为制约国有企业财务健康与可持续发展的关键因素。

2.3信息化建设水平较低

在资金管理体系方面，部分国有企业面临信息化建设水平较低的问题，其主要在于信息技术应用不够广泛，导致资金管理缺失高效、精准的数据支持。现有的信息系统较为落后，无法对大量的财务数据予以处理，使市场变化反应迟缓。信息系统建设薄弱，降低了数据分析与资金流向的透明度，无法实现资金的实时跟踪与监控，财务决策无法充分依托于数据驱动，显著降低决策的科学性及前瞻性。另外，信息化建设水平不足容易引发“信息孤岛”或信息传递滞后等问题，对资金管理的协同效应造成不良的影响，不仅影响资金管理的工作效率及质量，还容易增加企业的运营内耗。

2.4内部控制体系完善性不足

部分国有企业在资金管理体系中，时常面临内控体系完善性不足的问题，其主要体现在财务活动监管薄弱，以及对内部风险管理缺乏关注。内部控制的薄弱环节，导致工作人员无法对财务风险予以及时发现和防范，容易出现资金流失与管理漏洞。部分国有企业缺乏有效的内部审计机制，使财务报告的准确性无法得到保障，大幅增加了投资者与合作伙伴的不确定性。另外，企业内部责任划分不明确，职能部门之间的沟通协作不充分，使资金管理的决策和执行过程中，信息传递出现滞后，对决策及时性与执行效率造成不良影响。内控体系不完善，削弱了企业应对外部市场变化的能力，降低内部资金使用的安全性与效率。

3新时期国有企业资金管理体系构建对策

3.1优化资金结构

国有企业应对资金组成与分配予以调整及审视，保障资金均能在相关的领域充分展现其优势与有效性，保障不同笔资金都能在合适的领域发挥最大的效用。为实现目标，国有企业应加强对资金流向的精细化管理，精确判断不同业务板块的资金需求，保障长期资本和短期流动资金保持动态平衡。这需要国有企业能够对现有资产负债表予以深入分析，并对不同资产效益予以评估，减少低效无效资产，提高资产回报率[2]。同时，国有企业应对不同资金渠道进行全面梳理，包括债券、银行贷款、内部融资等，优化资金来源结构，降低融资成本。国有企业不仅应有效识别经济性资金来源，还应对不同融资渠道风险与成本进行比较分析，更好地实现成本最小化与风险最优化。另外，国有企业应注重内部资金的循环使用，并建立健全的内部资本市场，促进内部资金的合理流动与配置，避免对外部融资的过度依赖。在优化资金结构的同时，国有企业还要强化资金使用的目标导向性，使内部资金流向长期回报率较高的投资项目。同时，国有企业应制定与战略规划相匹配的资金配置机制，保证资金布局与企业的长远发展目标相一致，加强对重点领域和关键项目的资金支持。国有企业有效优化资金结构，能够不断提高对市场趋势的敏感度与预判能力，并对资金结构予以适当调整，更好地适应外部环境变化的根本需求，其既要依靠企业内部的市场研究和财务分析能力，也要充分利用行业咨询、市场研究报告等外部资源，为资金结构调整提供数据支持。

3.2加强资金监控

资金监控应对资金流动予以实时跟踪，并对资金使用效率及安全性进行持续评估。因此，国有企业应制定周全的监控机制，并覆盖企业资金的实际操作环节，实现从资金计划、资金筹集、资金运用到资金控制的全过程监管。资金监控应与企业内部的审计制度相结合，定期开展财务审计工作，对资金的使用进行独立的检查和评价。审计结果应及时上报管理层和相关监管部门，保障相关问题均能得到迅速的反馈及处理。另外，国有企业还应致力于提高资金监控的精细化水平，包括对不同业务单元、项目或者资金项下的收支进行细致的监控与分析。国有企业应设置预警机制。当资金流动超出预设范围或指标时，企业关注立即引起关注，并采取有针对性的措施，避免潜在的经济损失，并结合市场变化与自身需求，定期调整监控指标与标准，提高监控机制的时效性和有效性。在加强监控的基础上，国有企业还应培养专业的财务监控团队，不但要具备财务管理的专业知识，而且要对业务有深入的理解。财务监控团队的成员应充分运用现代财务管理理论与实践经验，对资金运营的各方面予以深入地的分析及监控，为管理层提供决策支持。

3.3推进信息化建设

新时期，国有企业在构建资金管理体系的过程中，应持续推进信息化建设，提升管理效率和精度。信息化建设应合理借助大数据分析、云计算和人工智能等现代信息技术，优化资金管理流程，提高决策的科学性。国有企业应投入必要的资源，对现有IT基础设施予以升级与更新，为技术平台的稳定性与安全性提供保障。国有企业应搭建集成的资金管理信息系统，实现对资金流动的全面监控与管理。该系统不但能够将资金流动予以实时记录与分析，而且能够提供预测和模拟功能，有助于企业对未来资金需求予以预测，并制定相应的筹资与投资计划。此外，资金管理信息系统应具备高度的可定制性，更好地适应企业不断变化的业务需求与监管要求。信息化建设还应包括改善内部和外部沟通渠道，保障信息的畅通无阻。例如，国有企业建立电子支付与结算系统，与银行和其他金融机构进行高效的资金交易，节约资金结算的时间成本[3]。此外，信息化建设还应关注数据的分析和利用。国有企业应制定数据分析体系，对内部外部的大量数据进行挖掘和分析，从中获得对企业财务状况与市场趋势的深入了解。同时，企业借助对数据的科学分析，更准确地评估不同的投资项目风险与收益，作出更为合理的资金分配决策。

3.4完善内控体系

对于完善内控体系，国有企业构建自我调节的管理机制，保障企业资金的安全、合法与高效运用，同时增强企业对内外部环境变化的适应能力与竞争力。因此，国有企业构建健全的内控体系，并确立详细的内控政策，包括财务报告、资金运作、成本控制和合规性等方面。相关的内控政策应具体、明确，且为各级管理人员与员工提供行为准则，保障不同操作均能够在既定的规则和程序指导下推进。同时，内控政策应与企业的发展战略和目标相结合，保障内部控制目标的一致性与战略目标的协同性。国有企业应结合内控政策，制定相应的操作标准与流程，并涵盖资金管理的各环节，如预算编制、资金筹集、投资决策、收付款处理、内部资金转移等。制定操作标准和程序，能够削弱资金管理的随意性，避免不规范的财务行为滋生，为监控与评价内控体系的有效性提供科学依据。对于现有的内控体系，国有企业应定期进行全面审查与评估，在此过程中，企业可以运用内部审计、外部审计、风险评估、控制自我评估等审计工具与方法，并将审查和评估的结果作为企业调整内控体系的依据，有助于企业及时发现和修正潜在的内控机制的缺陷和不足。除了制度建设，企业还应重视内控文化的培育。

3.5加强人才培养与引进

新时期，有效的人才培养与引进机制能够为企业带来创新的管理理念和方法，同时对于应对市场变化、优化资金配置、降低经营风险等方面起到显著的促进作用。国有企业应聚焦于构建系统的人才发展框架，包含人才识别、选拔、培养、激励等环节。借助内部培训与外部引进相结合的方式，保障企业团队能够不断有新鲜血液补充，同时持续提升现有员工的专业能力与综合素质。内部培训注重于提升员工对现代资金管理工具和策略的掌握，培育员工的财务分析、风险控制及决策制定能力，而外部引进则侧重于吸纳具有先进管理理念和丰富实践经验的高层次人才，为企业注入新活力。

另外，国有企业应构建良好的人才发展机制，营造鼓励知识分享、经验交流，创造持续学习和成长的工作氛围。在此环境中，员工不断更新认知，提升个人能力，同时形成团队协作与知识互补的文化。国有企业应确立明确的职业发展路径和晋升机制，激励员工积极参与到企业的长期发展中，增强员工的归属感和忠诚度。针对关键岗位和关键人才，国有企业应实施定向培养计划，借助定制化的培训和挑战性的工作任务，帮助其快速成长为企业的骨干力量。同时，国有企业应与高等院校、研究机构以及其他优秀企业开展合作。结合校企合作、实习生项目、工作坊、研讨会等方式，拓宽人才培养的渠道，提升人才培养的质量。在引进人才方面，国有企业应采取灵活多样的引进策略，开展海外高层次人才引进计划、设立人才特区、提供有竞争力的薪酬福利方案等，吸引国内外优秀人才加盟。

结语

综上所述，新时期，国有企业应借助优化资金结构、加强资金监控、推进信息化建设、完善内控体系到加强人才培养与引进等方式，构建多维度、系统性的改革框架，提升资金运作的效率和风险防控能力，同时促进资源的优化配置和财务管理的创新。随着社会经济不断发展，国有企业应紧跟时代步伐，不断深化改革，不断强化资金管理体系，为其实现可持续发展的战略目标提供保障。

参考文献：

[1]徐晓莉,张丽华. 新时期国有企业资金管理创新思考[J].中外企业家,2020(31):49.

[2]陈小军. 关于新时期国有企业加强财务资金管理的思考[J].品牌研究,2023(11):97-100.

[3]张莹. 新时期提升国有企业资金管理水平的有效措施[J].大众投资指南,2023(14):99-101.

审核：刘坤

责编：王世明

编辑：刘彬